Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Сколько раз платить налог если подаренное имущество продали». Кроме того, ниже Вы можете задать свой вопрос и получить бесплатную онлайн консультацию юриста.
Так что при получении квартиры в подарок Налоговый Кодекс обязывает нового владельца выплатить определенный процент за получение подарка. Однако этот же кодекс может его от уплаты освободить. Разберемся подробнее.
Налоговой ответственности в налоговом кодексе посвящена отдельная глава. Все санкции за подобного рода правонарушения состоят в штрафах. Здесь привлекаться могут и физические лица, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели.
Так как уменьшение стоимости происходит на 1 миллион, можно свести стоимость квартиры к этому минимуму. Как это сделать, ведь налоговые органы наверняка поинтересуются занижением цены? Это происходит следующим образом.
Содержание:
Налог при дарении квартиры между близкими родственниками
Получать подарки — занятие приятное, а порой и весьма прибыльное. Особенно если получать приходится квартиру, землю или иную недвижимость.
Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году.
Размер подоходного налога высчитывают из стоимости подаренного объекта, и проще всего, когда её определяет сам даритель, фиксируя в договоре дарения. Но важно обозначить, что снижение размера налогообложения за счёт указывания в документе очень заниженной цены, это плохая идея. В налоговом органе прекрасно осведомлены о таких нюансах и, если будет обнаружено, что цена слишком низкая, одаряемое лицо обяжут платить налог, исходя из рыночной оценки подаренного недвижимого объекта. Более того, такой план может стать губительным для обеих сторон в случае судебных разбирательств с участием дарителя и принимающей стороны.
Что будет если не платить налог
Такая процедура позволяет избежать судебных тяжб и семейных споров после смерти владельца квартиры, так как в данной ситуации права нового собственника защищаются на уровне Федерального законодательства.
Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.
Уголовная является наиболее строгой из всех вышеуказанных видов ответственности. Она может существовать отдельно от налоговых и административных санкций.
С мужем мы находимся в законном браке. Двухкомнатная квартира оформлена по 1/2 на супруга и сына от первого брака. Сын предлагает продать мне свою долю в квартире за деньги. Посоветуйте, как это сделать правильно и дешевле. Мы пенсионеры. Дарственную сын сделать мне не может, мне нужно будет платить большой налог. Может быть ему лучше подарить долю отцу, а тот подарит 1/2 квартиры мне — своей супруге? Или все-таки делать куплю-продажу?
Резюме «Вопрос-ответ»
Как отмечалось выше, срок подачи декларации тридцатое апреля. Заполнение декларации не всегда просто. Поэтому в большинстве случаев граждане совершают ошибки, из-за чего налоговый орган возвращает документ в виду того, что он не соответствует законно установленным требованиям.
Начну с конца. У Вас есть жилье. Так как 1/2 куплена вашим супругом в браке, она считается совместным имуществом ОБОИХ супругов, хоть эта доля и оформлена только на супруга — п. 2 ст. 34 СК РФ. Поэтому в этой квартире по закону у Вас 1/4. Это доля у Вас неприкасаемая. Например, в случае смерти супруга нотариус сразу выделит Вам ваши же 1/4, а остальные 1/4 будет делиться между наследниками. К тому же супруг не сможет без вашего согласия продать свою долю, ведь она наполовину и ваша тоже.
Когда кадастровая цена завышена, что тоже бывает, вы имеете возможность обратиться к независимому лицензированному оценщику и оспорить её. Более того, она по закону не может быть выше рыночной.
Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли.
Порядок оформления операций с дарственным недвижимым имуществом регламентируется Федеральным законодательством, действующим на территории РФ. Часть квартиры, стоимость которой равняется миллиону или менее, дарится родственнику. Родственник проходит процедуру оформления, при этом налог он не платит. Далее продаются части квартиры, при этом каждый имеет право на возвращение своей части сбора.
При дарении любого вида недвижимости налоги обязаны платить не только совсем посторонние лица, но и дальние родственники дарителя.
Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным. Оплатить нужную сумму требуется до 15 июля.
Согласно действующему Налоговому Кодексу Российской Федерации, налогом облагаются следующие виды подарков, переданных с помощью дарственной:
- Любая недвижимость — от квартиры до комплекса сооружений с прилегающим земельным участком);
- Любые транспортные средства независимо от их типа;
- Акции, ценные бумаги, инвестиционные паи;
- Крупные суммы денежных средств;
- Доли во владении материальными ценностями.
В любом случае, факт уплаты вами налога с дарения сам по себе не освобождает от обязанности уплатить налог с продажи если сроки владения, соответственно, составляют менее 3 или 5 лет. Кроме того, продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2016 за 1 млн. (указание такой цены в договоре) если ее рыночная стоимость значительно больше при недобросовестности покупателя несет в себе риски того, что уплатив цену, указанную в договоре (1 млн.) покупатель будет вправе потребовать передачи квартиры именно за эту цену а не за ту, о которой вы договорились по факту. Для того, чтобы такого не происходило, за составлением декларации гражданин может обратиться в налоговый орган или же в многофункциональный центр, который также предоставляет подобного рода услуги.
В том случае, когда даритель не указал цену дара в дарственной, обязанность её узнать и посчитать сумму вычета возлагается полностью на принимающую сторону. Имеет смысл брать не рыночную стоимость, а кадастровую, которая указана, в первую очередь, в кадастровом паспорте объекта. Однако, если этот документ был выдан более, чем пять лет назад, значит, информация о стоимости в нём уже неактуальна, и нужно обратиться с официальным запросом в Росреестр за справкой о кадастровой цене. Выдаётся такая справка бесплатно и всем желающим, достаточно лишь предъявить личный паспорт и назвать точный адрес или номер по кадастру интересующего имущества.
Теперь о продаже доли сына Вам. Так как документально второй собственник в квартире только супруг, он имеет преимущественное право покупки — ст. 250 ГК РФ. Чтобы Вы смогли купить эту долю, супруг должен оформить у нотариуса отказ от покупки. Ваша сделка в любом случае будет проходить у нотариуса, т.к. он обязателен в вашем случае — п. 1 ст. 42 Федерального закона о регистрации недвижимости. Проконсультируйтесь у него, он все подробно опишет.
Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога. Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы. Так как расчёт в декларации осуществляется на основании соглашения, налоговый орган может осуществить проверку указанных данных.
Поскольку дальние родственники от уплаты налога не освобождаются и платят точно так же, как и третьи лица, им необязательно подтверждать родственные связи. В то же время близким родственникам это крайне важно.
Процедура продажи недвижимости предусматривает последующую подачу в налоговую инспекцию отчётности и уплату налога. Отчётность необходимо предоставлять тем, кто не освобождён от его уплаты.
По месту регистрации подаётся следующий пакет документов.
- Договор. Расчёт налога осуществляется на основании кадастровой оценки.
- Налоговая декларация формы З-НДФЛ. Она составляется продавцом самостоятельно, в ней должны быть данные о стоимости жилья и сумме, причитающейся к вычету.
- Акт приёма-передачи.
- Выписка из реестра о собственности.
- Копии платёжных документов, подтверждающих факт внесения платежа покупателем.
- Заявление, в котором указываются основания для предоставления имущественного вычета. Для этого берётся у работодателя справка о том, что в последние три года постоянно происходили отчисления в налоговую инспекцию за заявителя.
- Если продавец приобрёл квартиру и желает воспользоваться правом уменьшения дохода, он подаёт дополнительно соглашение на покупку новой недвижимости, передаточный акт и документы, свидетельствующие о переводе денег на счёт продавца.
Однако это не так просто, как кажется. Нельзя просто получить квартиру и сразу в ней поселиться. Нужно провести все необходимые регистрационные действия, так же оплатить налог.
Магомет, добрый вечер! Это зависит от того, когда на основании договора дарения за вами было зарегистрировано право собственности на данный объект недвижимости- если до 01.01.2016 и с момента регистрации права и да регистрации права за новым продавцом пройдет менее трех лет-налог не платится, если собственником вы стали после 01.01.2016 то указанный срок увеличивается до 5 лет, если продажа будет при меньших сроках налог платить будет нужно так как при продаже у вас возникает доход в соот.
Дарители налог никогда не платят
За более строгие правонарушения предусмотрена уже административная ответственность, которая может заключаться в применении различного рода санкций и помимо штрафа. Сюда относится запрет на деятельность, дисквалификация и т.д. Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.
P.S. Купленная Вами доля также будет совместным имуществом обоих супругов, так как покупается в браке. Т.е. квартира у Вас будет в долевой собственности, где у каждого по 1/2. А эти доли будут в совместной собственности — по закону, но не по документам. В этом ничего плохого нет, не переживайте. Или же долю сына может купить супруг, и тогда вся квартира будет в вашей совместной собственностью, хоть у будет оформлена только на супруга.
Очень часто владельцы недвижимости задают вопрос, какой берётся при продаже подаренной квартиры налог. Чтобы на него ответить, необходимо детально рассмотреть данную процедуру.