Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Какие взносы платит ИП пенсионер и какие льготы ему положены». Кроме того, ниже Вы можете задать свой вопрос и получить бесплатную онлайн консультацию юриста.
Многие задаются вопросом – может ли пенсионер быть индивидуальным предпринимателем. Оказывается, может. Наше государство приветствует открытие ИП пенсионерами и инвалидами. Но не из-за того, что так государство хочет поддержать малообеспеченную и незащищенную часть населения. Причина до банальности проста. После открытия ИП, новоиспеченный бизнесмен сразу же начинает платить налоги, даже если прибыли он не получает. Запомните, индивидуальный предприниматель-пенсионер льготы по уплате налогов не имеет.
Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином. Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа. Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы. Учитывается именно доход предпринимателя, а не доход, уменьшенный на величину расходов. Для ИП на УСН в расчет берется доход от предпринимательской деятельности, облагаемый УСН. Расходы не учитываются. Для ИП на ЕНВД в расчет берется вмененный доход.
Содержание:
Обязательные налоги к уплате пенсионером
Уплата дополнительных налогов возникает при осуществление некоторых видов деятельности. К ним относят налог за производство и реализацию подакцизных товаров, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.
Статьей 145 Налогового кодекса РФ определено, что индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДФЛ. Эту льготу можно получить, только если за последние 3 месяца доход (без уплаты налога) составлял менее 2 миллионов рублей.
Прежде чем открыть ИП, пенсионеру сначала нужно определиться, каким видом деятельности он хочет заниматься, актуально ли это в том регионе, где планируется организация предпринимательства. Первый шаг в этой процедуре – выбор оптимальной системы налогообложения. Ведь уплата денежных средств в налоговую инспекцию – одна из основных статей расхода.
Если вы пенсионер, планирующий собственное дело, это не значит, что вам предоставят более льготные условия декларирования или взимания налогов, но варианты систем налогообложения подразумевают достаточно широкий выбор, чтобы подобрать наиболее удобную.
Фиктивный ИП. Чем это может грозить?
Положительные моменты все же есть. Пенсионер не только не теряет своей законной пенсии. Его пенсия будет увеличиваться, как и положено по закону работающему пенсионеру. Доплаты будут копеечные, но хоть что-то, чем ничего.
Открытие ИП всегда связано с риском. Однако законодательных ограничений пенсионерам нет. Любой человек старше 18 лет вправе иметь свое дело.
Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса. Он не юридическое лицо, но имеет такие же полномочия, что и юридические лица в своих фирмах. У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации.
В законодательстве РФ нет возрастных ограничений для людей, открывающих фирму. Каждый желающий гражданин при достижении 18 лет может вести деятельность, предусматривающую привлечение прибыли. Предприниматели, являющиеся пенсионерами, наравне с трудоспособными членами общества занимаются бизнесом, несут ответственность за действия, платят налоги, перечисляют денежные средства в Пенсионный фонд. Вместе с тем эта категория граждан после регистрации ИП пользуется индивидуальными привилегиями, предоставляемыми законодательством.
Какие льготы для ИП пенсионеров положены
Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь. Многие молодые бизнесмены думают, что, зарегистрировав ИП на своего пожилого родителя или родственника пенсионера, будут иметь дополнительные преимущества. Да, в зарубежных государствах активно поддерживают эти слои населения, и при открытии своего дела они имеют определенные льготы. Немало предприятий, оказывающих услуги населению, магазинов, салонов принадлежат пенсионерам. Как же работается в России индивидуальному предпринимателю пенсионеру, как обстоят дела с получением льгот при ведении бизнеса пенсионером?
Гражданину на выбор предлагается 4 механизма взимания налогов, к ним относятся:
- основная (ОСНО), при ее применении предприниматель вносит денежные средства по налогу на добавленную стоимость и прибыль;
- упрощенная (УСН): выплата 6 процентов суммы дохода или 15 процентов прибыли, которая образовалась при вычете расходов из доходов;
- упрощенная схема с использованием патента, когда человеку для реализации своих идей и открытия дела требуется приобрести патент;
- единая система (ЕНВД) – налогообложение устанавливается на конкретный вид деятельности. Подлежит уплате в зависимости от показателей работы. Например, по охваченной территории для того, чтобы реализовать идеи на земельном участке либо количества мест, если дело касается транспорта.
Что касается ближайших изменений на законодательном уровне, то в 2017 году предусмотрены так называемые «налоговые каникулы». Это право придумано для тех, кто занимался оказанием платных услуг населению без зарегистрированного права. Теперь можно сделать свой бизнес легальным и получить сразу же отсрочку по уплате налогового взноса. Доступна система для тех, кто зарегистрирует ИП на таких системах налогообложения как УСН или ПСН.
В 2019 году количество льгот пенсионерам значительно ниже, чем раньше. Они обязаны вести бизнес наравне с остальными, платить налоги, делать отчисления в ПФР. Если у человека минимальная пенсия, то по закону ему должна начисляться доплата из федерального бюджета. Бизнесмены этот вид поддержки теряют.
Налоги и льготы для ИП пенсионеров
Многие люди, не достигшие пенсионного возраста, пребывают в заблуждении, что если зарегистрировать ИП на инвалида, то можно рассчитывать на льготы при оплате налогов. Это не так. В нашем государстве льготы инвалидам-предпринимателям не предусмотрены.
Для ИП на патентной системе налогообложения — потенциально возможный доход от предпринимательской деятельности, от которого считается стоимость патента. Для ИП на ЕСХН — доход от предпринимательской деятельности, облагаемый ЕСХН. В случае сочетания различных режимов налогообложения суммируется годовой доход предпринимателя по каждому режиму.
Российское законодательство также поощряет предпринимательскую деятельность этой категории граждан, но не отражает свое положительное отношение к ведению собственного дела пенсионерами льготами.
Получение пенсионером свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий.
В ФНС напомнили, за какие периоды ИП может не платить фиксированные страховые взносы, если он не вел предпринимательскую деятельность.
Во многих европейских странах пенсионеры и инвалиды ведут свой достаточно безбедный бизнес. Несмотря на свой статус, они имеют свои кафе и магазинчики, парикмахерские и химчистки. Но самое главное, они имеют всяческую поддержку со стороны государства, которое помогает и поддерживает эту категорию граждан. А что же наше государство, как работает в России индивидуальный предприниматель — пенсионер?
Первоочередной этап открытия ИП для пенсионера принципиально ничем не отличается от стандартной организации собственного дела. Человеку нужно будет определиться с тем, на какой системе налогообложения ему будет выгоднее работать.
Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий. Для всех лиц, открывающих собственный бизнес, это рядовая процедура, и она отнимает немного времени. Но для пенсионера она может показаться сложной.
В случае, если пенсионеру самому тяжело проходить лично регистрационные процедур, которые, как правило, могут отнять много времени и сил, рекомендуется назначить ответственное лицо. Для этого не забудьте обратиться к нотариусу. Либо же можно воспользоваться услугами консалтингового агентства, которое за тариф сделает всё за вас.
Человек, открывающий ИП, достигший пенсионного возраста ни по каким основаниям не освобождается от выплаты сборов, для него действует та же фиксированная ставка, что и для трудоспособных граждан.
Период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности К таким ситуациям экстраординарного характера суды относят нахождение в местах лишения свободы [7] и тяжелую продолжительную болезнь [8] . Признать другие случаи экстраординарными вряд ли получится. При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает на определенное время стоимость патента на оказание услуг, которая устанавливается органом власти субъекта РФ. При этом средняя численность наемных сотрудников у него не должна превышать 15 человек.
Предельный размер страховых взносов индивидуального предпринимателя в 2014 году составляет 142 026,89 рубля, который установлен исходя из 8 МРОТ. Они оплачиваются согласно закона независимо от системы налогообложения, на которой осуществляет свою деятельность индивидуальный предприниматель.
Перед регистрацией пенсионер должен знать, что он несет ответственность за свое дело. Фиктивный бизнес преследуется законом. Если в бухгалтерских справках обнаружатся ошибки, на всю сумму будут начислены пени и штрафы. В некоторых случаях штрафы налагаются на весь доход пенсионера, а не только на его бизнес. Законодательством Российской Федерации не запрещено открывать ИП после выхода на пенсию. Тем более, пенсия — не всегда означает преклонный возраст и нежелание больше трудиться. Наоборот, времени становится больше, и если есть стремление, почему бы не быть возможности. К слову, во многих Европейский странах, государство отдельно поддерживает тех пенсионеров, которые решили организовать коммерческую деятельность. В нашей стране к этому также есть предпосылки. Поэтому лучше заранее знать все нюансы.
В случае самостоятельных действий будущий предприниматель пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности. Перед заполнением заявления необходимо выбрать из справочника ОКВЭД те виды деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься. Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка. Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя:
- заявление по утвержденной форме №21001;
- чек об оплате государственной пошлины
- копии страниц паспорта и оригинал;
- свидетельство ИНН.
Заниматься предпринимательством можно с любого момента, процесс оформления для пенсионеров не отличается от процедуры открытия для остальных граждан. Потребуется собрать документы, выбрать систему налогообложения и сферу деятельности.
Механизм регистрации ИП для людей пенсионного возраста ничем не отличается от стандартной процедуры. Это мероприятие реализуется в налоговой инспекции, требуется собрать пакет документов и представить в учреждение. Некоторые предприниматели делают это самостоятельно, другие обращаются в консалтинговые фирмы.
В этом смысле, если вы занимаетесь не предпринимательской, а трудовой деятельностью (например, работаете копирайтером или наборщиком текстов) — большого смысла регистрироваться в качестве ИП вообще может не быть.