Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ИФНС в 2024 году». Кроме того, ниже Вы можете задать свой вопрос и получить бесплатную онлайн консультацию юриста.
Налоговая отчётность включает в себя документы, в которых отражаются сведения об исчислении и уплате налогов физлицами, ИП и юрлицами. К документам налоговой отчётности относятся налоговая декларация и налоговый расчёт авансового платежа. Они содержат сведения по объектам налогообложения, по доходам и расходам, по прибыли, по налоговой базе и налоговых льготах, по сумме налога (авансового платежа), подлежащего уплате, и другие сведения, по которым исчисляется налог.
|
Название отчета |
Юридические лица | ИП |
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | за нарушение сроков или недостоверные сведения — 500 рублей за каждого сотрудника за несоблюдение порядка представления — 1 000 рублей |
|
| Сведения о застрахованном стаже (СЗВ-СТАЖ) |
Содержание:
Какие организации подлежат штрафам?
В 2024 году штрафы за несдачу отчетности будут введены для всех организаций, зарегистрированных в Российской Федерации. Это относится как к коммерческим организациям, так и к некоммерческим организациям, включая государственные компании и учреждения.
К штрафам будут подлежать организации всех отраслей и сфер деятельности, включая предприятия промышленности, строительства, торговли, услуг, сельского хозяйства и других.
Помимо этого, штрафы будут распространяться на организации всех организационно-правовых форм, включая акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, государственные и муниципальные учреждения, а также некоммерческие организации, такие как фонды, общества с ограниченной ответственностью и другие организации.
Все организации, независимо от их размера и оборота, подлежат штрафам в случае несдачи отчетности в установленные сроки. Это касается и крупных корпораций, и малых предприятий, и индивидуальных предпринимателей.
Таким образом, никакие организации не останутся в стороне от нарастающих штрафов за несдачу отчетности в 2024 году, и все должны будут соблюдать требования закона.
Практические рекомендации для успешной сдачи отчетности
1. Соблюдайте сроки сдачи отчетности. Проверьте даты и дедлайны, установленные регулирующими органами. Постоянно отслеживайте изменения в законодательстве, связанные с отчетностью, и приводите свои процедуры сдачи отчетности в соответствие.
2. Организуйте систему учета и хранения данных. Убедитесь, что вся необходимая информация внесена в учетную систему и актуализирована. Необходимо иметь доступ к предыдущим отчетам и документам при составлении новой отчетности. Регулярно делайте резервные копии данных.
3. Внимательно изучите требования к отчетности. Уделите особое внимание тому, какая форма отчетности требуется, какие данные необходимо предоставить и в какой форме. При необходимости обратитесь за помощью к специалистам или консультантам, чтобы избежать ошибок при составлении отчетности.
4. Следуйте стандартам и правилам. Используйте соответствующие шаблоны, образцы и автоматизированные системы для составления отчетности. Уделите внимание правильному заполнению всех полей и соблюдайте форматирование данных.
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности во внебюджетные фонды
- до 20 числа, месяца следующим за отчетным форма 4-ФСС в соцстрах (ФСС) (ежеквартальная и годовая формы);
- до 15 числа, месяца следующим за отчетным форма СЗВ-М в ПФР (ежеквартальная и годовая формы);
- до
Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ФСС
- на организацию — 1000 руб. (если данное нарушение совершено в первый раз), и 5000 руб., в случае, если деяние было совершено повторно в течение календарного года;
- с руководителя – 300-500 руб.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1:
В небольшой организации бухгалтерский и налоговый учет ведет сторонняя бухгалтерская фирма. В случае сдачи налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в ИФНС с опозданием, кто будет нести ответственность?
Ответ:
В соответствии с «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, если ведение учета и отчетности передано сторонней бухгалтерской фирме, бухгалтерская отчетность организации в этом случае подписывается как руководителем организации, так и руководителем бухгалтерской фирмы.
При обнаружении фактов несвоевременной сдачи отчетности в ИФНС, штраф по НК РФ будет применен к самой организации, а вот к административной ответственности могут привлечь как руководителя организации, так и руководителя бухгалтерской фирмы.
Суммы штрафов в зависимости от суммы налогового баланса
За несдачу налогового баланса в установленные сроки предусмотрены штрафные санкции, размер которых зависит от суммы неуплаченных налогов:
- до 50 000 рублей: штраф в размере 10% от суммы неуплаченных налогов
- от 50 000 до 100 000 рублей: штраф в размере 15% от суммы неуплаченных налогов
- от 100 000 до 500 000 рублей: штраф в размере 20% от суммы неуплаченных налогов
- от 500 000 до 1 000 000 рублей: штраф в размере 25% от суммы неуплаченных налогов
- свыше 1 000 000 рублей: штраф в размере 30% от суммы неуплаченных налогов
Таким образом, чем больше сумма налогового баланса, тем больший штраф может быть наложен на налогоплательщика за его несдачу в налоговую.
Новые штрафы за несдачу баланса в налоговую в 2024 году: что грозит нарушителям
В 2024 году вступают в силу новые штрафы за несдачу баланса в налоговую. Это вызвало значительный интерес у предпринимателей и юридических лиц. Теперь нарушителям грозят серьезные санкции.
Согласно новым правилам, если предприниматель или организация не представят свой баланс в налоговую в установленный срок, то на них будет наложен штраф. Величина штрафа зависит от множества факторов, включая сумму несданных деклараций и срок просрочки.
Штрафы могут быть значительными, и в некоторых случаях они могут превышать стоимость самой декларации. Например, если сумма несданных деклараций превышает определенный порог, то налоговая может применить наказание в виде штрафа в размере 10% от суммы несданных деклараций.
Кроме того, за каждый день просрочки налоговая может начислять штраф в виде процентов от несданной суммы. Поэтому предпринимателям и организациям необходимо очень ответственно относиться к сдаче баланса в налоговую и не допускать просрочек.
Также стоит отметить, что новые штрафы будут применяться ко всем нарушителям, независимо от их формы собственности или размера доходов. Даже мелкие предприниматели и индивидуальные предприниматели должны соблюдать эти правила.
В целом, новые штрафы за несдачу баланса в налоговую в 2024 году серьезно повышают ответственность предпринимателей и организаций за соблюдение налогового законодательства. Чтобы избежать неприятностей, рекомендуется вовремя сдавать баланс и не нарушать установленные сроки.
Санкции для юридических лиц
За просрочку сдачи отчетности в ФНСС, юридическим лицам грозят следующие санкции:
- Штрафы. По истечении срока сдачи отчетности ФНСС, юридическим лицам может быть назначено штрафное взыскание в размере 5% от суммы платежа, указанного в отчетности за каждый день просрочки. Максимальный размер штрафа составляет 30% от указанной суммы.
- Налоговые проверки. В случае просрочки сдачи отчетности, юридические лица могут быть подвергнуты налоговой проверке, которая может привести к дополнительным финансовым и административным убыткам.
- Увеличение налоговых ставок. Повторные нарушения сроков сдачи отчетности могут повлечь за собой увеличение налоговых ставок и дополнительные финансовые обязательства для юридических лиц.
Для избежания негативных последствий и штрафов, рекомендуется юридическим лицам соблюдать сроки сдачи отчетности в ФНСС и своевременно предоставлять все необходимые документы и сведения.
Сумма штрафов в зависимости от сроков
Согласно новым правилам, работодателям предоставляется определенный срок на сдачу РСВ в 2024 году. Если отчет будет представлен с нарушением установленного срока, работодателям грозят штрафные санкции.
Сумма штрафа зависит от продолжительности задержки:
- За задержку до 30 календарных дней: штраф в размере 0,1% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку от 31 до 60 календарных дней: штраф в размере 0,2% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку от 61 до 90 календарных дней: штраф в размере 0,3% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку более 90 календарных дней: штраф в размере 0,5% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки.
Поэтому, работодателям важно соблюдать сроки сдачи РСВ, чтобы избежать непредвиденных финансовых потерь.
Основные изменения в 2024 году
В 2024 году вступили в силу некоторые изменения, касающиеся штрафов за несвоевременную сдачу РСВ. Эти изменения затрагивают работодателей и ужесточают ответственность за нарушение соответствующих сроков.
Одним из основных изменений является увеличение размера штрафа. Теперь работодатели, не сдающие РСВ вовремя, будут обязаны заплатить штраф в размере 5000 рублей за каждого работника, по отношению к которому не была своевременно представлена информация. Ранее этот штраф составлял лишь 2000 рублей.
Кроме того, введены новые сроки сдачи РСВ. Теперь работодатели должны представлять эти данные не позже 5-го числа каждого месяца, следующего за отчетным. Ранее допускалось представление отчетности до 15-го числа очередного месяца.
В случае просрочки и несвоевременной сдачи РСВ, работодатели также будут подвержены санкциям в виде постоянного дополнительного процента к пенсионным отчислениям. Данный процент будет начисляться до момента полной и своевременной сдачи отчетности. Это может привести к значительному увеличению расходов для предприятий.
В целом, все эти изменения в законодательстве направлены на ужесточение ответственности работодателей за своевременную сдачу РСВ, что способствует более точному учету данных и обеспечению стабильности пенсионной системы.
| Старое | Новое |
|---|---|
| Штраф — 2000 рублей | Штраф — 5000 рублей |
| Срок сдачи — до 15-го числа | Срок сдачи — до 5-го числа |
Сроки сдачи РСВ в 2024 году
В 2024 году сдача РСВ (расчетно-сводной ведомости) будет осуществляться в строго определенные сроки. Несвоевременная сдача данного отчета будет влечь за собой штрафные санкции, которые установлены Пенсионным фондом России.
Согласно установленному графику, срок сдачи РСВ в 2024 году составляет 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Исключением являются выходные и праздничные дни, которые не засчитываются в сроки сдачи.
Необходимо отметить, что соблюдение сроков сдачи РСВ является обязательным требованием для всех организаций, которые осуществляют начисление и выплату заработной платы своим работникам.
Важно: При возникновении форс-мажорных обстоятельств, таких как технические проблемы, непредвиденные события или чрезвычайные ситуации, организация может обратиться в Пенсионный фонд России с просьбой о продлении срока сдачи РСВ.
Соблюдение установленных сроков сдачи РСВ является важным аспектом, позволяющим поддерживать прозрачность и точность данных о заработной плате работников и вносить своевременные пенсионные отчисления.
Порядок оплаты штрафов
1. Банковским переводом
Для оплаты штрафа банковским переводом необходимо знать реквизиты получателя. Обычно они указываются в уведомлении о начислении штрафа. При совершении перевода укажите в назначении платежа номер штрафа или иные идентификационные данные.
2. Электронной платежной системой
Штрафы также можно оплатить с помощью электронных платежных систем, таких как Яндекс.Деньги или WebMoney. Вам потребуется зарегистрироваться в выбранной системе, добавить необходимую сумму на свой счет и осуществить перевод указав номер штрафа или иные идентификационные данные.
3. Наличными в отделении банка
Штрафы можно оплатить наличными в отделении любого банка. При совершении платежа обязательно укажите номер штрафа или иные идентификационные данные. Получите квитанцию об оплате наличными.
После оплаты штрафа, необходимо сохранить документы об оплате в течение определенного срока (обычно не менее трех лет). Это может потребоваться в случае проверки соответствия документов органами Государственной инспекции труда.
В случае неуплаты штрафа в установленный срок (обычно 30 дней) могут быть применены дополнительные меры, такие как штрафные санкции, увеличение суммы штрафа или передача дела в суд.
Внимание! Правила оплаты штрафов могут отличаться в зависимости от региона и органа, выставившего штраф. Уточните информацию в уведомлении о начислении штрафа.