Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Если с карты снимал выигрыш но в проигрше нужно платить налог». Кроме того, ниже Вы можете задать свой вопрос и получить бесплатную онлайн консультацию юриста.
Так вот, выиграв в лотерею, неважно какую сумму, законопослушный гражданин страны обязан оплатить подоходный налог, а также подать налоговую декларацию. Однако, пока, по недосмотру, видимо, это действие остается делом гражданской сознательности жителя страны (организаторы, например, Гослото, при выдаче выигрыша с победивших лиц ничего не удерживают).
Главное нововведение коснулось «пороговой» суммы, которая разделяет сферу ответственности букмекерской конторы и беттора в плане уплаты 13%-го налога. Чтобы лучше разобраться в тонкостях, в этом интервью мы также рассмотрели несколько конкретных сценариев, которые будет проще применить к своей игре каждому любителю ставок на спорт.
Содержание:
Срок исполнения заявки на вывод
В 2010 году по решению Европейского суда страна открыла внутренний рынок для букмекеров, работающих в других странах Евросоюза. Впоследствии проводились различные реформы, и постепенно онлайн-казино добились относительно легального статуса. На сегодняшний день говорить об абсолютной, недвусмысленной легализации виртуальных казино в Германии преждевременно, однако соответствующая статья в налоговом кодексе страны есть. Что касается компенсации удерживаемого налога, то букмекер может это делать в зависимости от своей маркетинговой политики.
Однако в налоговую бежать необходимости нет, за вас налог уплатит букмекер, предварительно удержав сумму с вашего счета. А теперь разберем подробно, как все происходит.
Тем не менее, все популярные лото («Столото», «5 из 36», «6 из 45») являются государственными, и налог с выигрыша в них составляет 13%, причем нижнего порога полученной суммы нет.
Самое главное, что нужно помнить: согласно ст. 214.7 НК РФ букмекер выступает в роли налогового агента при выигрыше от 15 тыс. рублей включительно.
Предположим, клиент букмекерской конторы внес на игровой счет 10000 рублей. После этого сделал две ставки, каждая по 5000 рублей. Одна ставка проиграла, вторая выиграла. Сумма выигрыша составила искомые для выполнения условия выплаты налога букмекером 15000 рублей. Берем выигранную сумму и отнимаем от нее цену ставки (15000-5000), получаем 10000 рублей. Букмекер в качестве налогового агента удерживает и перечисляет в бюджет страны с этой суммы 13%, а именно 1300 рублей. В результате на руки беттор получает 8700 рублей чистой прибыли плюс 5000 рублей ставки, которые не были учтены налогами. Итого — 13700 рублей.
В этой статье мы затронем важную тему налогообложения в ставках на спорт, в которой должен разбираться любой, кто хочет делать ставки онлайн.
Когда букмекерская компания налоговый агент
Этот закон не только положил начало легализации игорного бизнеса, но и развитию онлайн-рынка спортивного беттинга. В первое время — нелегального, но с 2014 года переведенного в легальное поле.
Из данной статьи следует, что выигрыш в букмекерской конторе считается доходом физического лица и облагается налогом в размере 13 процентов. Налоговым агентом в данном случае является букмекерская контора, в ее обязанностях перечислять данный налог в бюджет. Ранее обязанность в уплате налогов с выигрыша лежала на самих игроках.
Налогом облагаются также выигрыши, полученные за границей. Например, если игроку посчастливилось сорвать куш в Рио-де-Жанейро, Макао или Лаг-Вегасе, и он является резидентом РФ (в случае нахождения в пределах государства более 183 дней в году), то по приезду он будет заполнять декларацию и осуществлять выплату налогов. С другой стороны, налоговые агенты могут и не узнать о факте выигрыша. Данная информация выдается по запросу соответствующего органа, либо резидент РФ может заявить самостоятельно.
Приведем пример. Игрок делает депозит в 8 тыс. рублей. Размещает четыре пари по 2 тыс. рублей. Выигрывают две ставки с коэффициентами 2,0 и 20,0. На счету — 44 тыс. рублей.
Так что лицам, часто уезжающим по несколько раз в году, стоит посчитать, сколько времени и где они бывают, так как для граждан, не признанных резидентами, ставка налога составит 30%. База (сумма, 13% от которой будет составлять сумму налога) определяется букмекером по каждому выигрышу, который составляет 15 тысяч и более, как разница между суммой выигрыша и суммой ставки или интерактивной ставки, по которой он наступил.
Любые выигрыши – это всегда приятно, особенно если они крупные. Большинство людей, которым повезло что-то выиграть, настолько радуются этому событию, что спешат распорядиться полученными деньгами: потратить, положить на банковский счет, сделать перспективные инвестиции. При этом далеко не каждый задумывается о таком нюансе, как налог на полученные средства. В разных странах существует разный подход к налогообложению выигрышей, и в этой статье мы поговорим об особенностях системы взыскания налогов с выигранных денег в Германии.
Удержание или компенсация налога
Исходя из определений, данных в федеральном законе, в ряде случаев у букмекера не будет оснований для удержания налога с игрока (например, выводы менее 15 тысяч), но в таком случае обязанность уплаты налога не исчезает, а переходит с букмекера на игрока.
Если вдруг человеку удалось получить неожиданный доход, выиграв в лотерею, то можно быть уверенным в том, что этот способ получения дохода уже предусмотрен российским законодательством.
Закон гласит, что резиденты России обязаны выплатить государству 13% от выигрыша. Если вы не являетесь резидентом страны (таковыми считаются все, кто находится на территории РФ менее 183 дней в год) размер налога возрастает до 30%. Существующая ставка (НДФЛ) 13% распространяется на виды денежных вознаграждений кроме выигрышей, полученных вследствие игры в лотерею. Существуют также некоторые поправки, избавляющие от выплаты налога. Если размер годового выигрыша составляет менее 4 тысяч российских рублей налогообложение не происходит. Это указано в Налоговом Кодексе Российской Федерации (статья 217 п. 28). То есть, вы можете уменьшить сумму выплачиваемого налога. Допустим, вы выиграли 1000 000 рублей. Они коснулись, прежде всего, статьи 214.7 Налогового кодекса РФ, в которой оговорены особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам от участия в лотереях и азартных играх. Изменения были зафиксированы Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую НК РФ», который вступил в силу 27 ноября 2017 года.
Когда налог на выигрыш в БК оплачивает сам игрок
Декларирование – обязательная процедура. Любое физическое лицо, получившее выигрыш, обязуется задекларировать свой доход путем подачи документа согласно форме 3-НДФЛ. Декларацию в бумажном виде необходимо успеть предоставить в соответствующий орган согласно месту учета до 30 апреля следующего года, а сама выплата должна произойти до 15 июля. Фактом получения дохода принято считать поступление средств на указанный счет. Декларирование доходов, полученных в ходе игры в онлайн казино сопровождается самостоятельным заполнением и подачей соответствующих документов, потому как реальные заведения как правило выплачивают выигрыш в полном размере.
Букмекер определяет налоговую базу во время выплаты, равную разнице между суммой ставки и суммой выигрыша. Например, если игрок делает ставку 1000 рублей по коэффициенту 2,5 и выигрывает 2500 рублей, то налоговая база равна 1500 рублей, из нее и удерживаются букмекером 13 процентов.
Переводя деньги букмекеру, игрок становится участником азартной игры, в рамках которой он вправе распоряжаться внесенными деньгами, распределять их по событиям. Букмекер не может заставить игрока забрать свой выигрыш как в кассе, так и в интернете, у букмекера есть лишь обязанность исполнить обязательство по выплате, поэтому игрок самостоятельно определяет момент получения выигрыша и размер истребимых средств.
В начале 2000-х годов в Германии был широко развит игорный бизнес, но в 2008 году произошло шокирующее для многих событие: руководство страны решило полностью запретить работу онлайн-казино и принятие спортивных ставок через всемирную паутину. Популярность интернета в то время возрастала в геометрической прогрессии, приближаясь к его повсеместному распространению, с которым мы имеем дело сейчас. Соответственно, долго просуществовать этот запрет просто не мог.
По правилам НК РФ, налоговый агент удерживает налог при выплате дохода. Доход, как и выигрыш, — это деньги, которые передаются игроку.
В 2012 году был принят налоговый сбор в размере 5% от суммы выигрыша или проигрыша посетителя онлайн-казино. В первом случае данный налог уплачивает игрок (точнее, в налоговые органы его перечисляет казино, отнимая соответствующую сумму от выигрыша), во втором – непосредственно само казино. Обычно в функционале немецких онлайн-заведений предусмотрено соответствующее отображение потенциального выигрыша: в полном размере и после вычитания налогового сбора.
По официальным данным, в 2016 году российские власти ужесточили меры по контролю азартной деятельности на территории РФ. Начиная с 2014 года получение вознаграждения от ставок в букмекерской конторе либо казино возможно исключительно по предъявлению паспорта. Данное решение было принято благодаря инициативе министерства финансов. Более того, кроме тотализаторов и казино данное правило активно распространяется на посредников, коими считаются платежные системы, выдающие выигрыши клиентам операторов. Это касается тех случаев, когда сумма выплаты превышает 15 000 рублей.
При этом налог в 13% (30% — для проживающих на территории страны менее 183 дней на протяжении следующих подряд 12 месяцев) отсчитывается от суммы, получившейся в результате разницы между выигрышем и суммой сделанной ставки, то есть, от чистой прибыли.
Что касается ставок в ППС, то налог списывается в тот момент, когда деньги находятся в кассе букмекера, после чего игрок получает выплату средств. «Выплата — это то, что получает игрок в кассе. В момент выплаты игроку происходит тот же самый расчет.
Важно понимать, что при выводе средств, с игрока удерживается сумма налога со всех выигрышей, даже если часть из них он успел проиграть.
Общее направление органов власти – постепенное ужесточение контроля доходов игрового бизнеса, как организаторов и владельцев его, так и населения, получающего некий доход в виде выигрышей. С 2014 года человек может получить свои выигранные деньги в букмекерской конторе или казино только по предъявлении паспорта, то есть государством предприняты шаги по ужесточению учета и контроля всех возможных доходов населения.